PEL : « Quand vais-je payer des impôts sur mon plan épargne logement ? »
« Quand vais-je payer des impôts sur mon plan épargne logement ? » Pas si bête, cette question ! Car le montant d'impôts à payer dépend de la date d'ouverture de votre PEL. Explications.
Malgré le rebond du rendement à 2%, un plan d'épargne logement (PEL) ouvert en 2026 ne sera pas aussi rentable qu'un PEL ouvert en 2015... Par quel tour de passe-passe un même taux, 2% dans les deux cas, peut-il livrer une rémunération différente ? A cause de la fiscalité : car le plan de 2015 profite encore à ce jour d'un avantage dont le plan de 2023 sera privé.
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Depuis le 1er janvier 2018, les règles fiscales s'appliquant aux nouveaux PEL sont simples et limpides : flat tax de 30% appliquée chaque année aux intérêts que vous touchez. Plus précisément, la « flat tax » sur l'épargne (ou prélèvement forfaitaire unique, PFU) accolle deux taux fixes : les 17,20% de cotisations sociales et les 12,80% d'impôt sur le revenu.
La rémunération de tous les plans épargne logement ouverts suite au 1er janvier 2018, concernés par la flat tax, stagne à 1%. Ce taux est « brut » : dans les faits, votre plan ouvert en 2018, 2020 ou encore 2021 vous rapporte 0,70% par an, après flat tax.
Avec la remontée du PEL à 2% en 2023, un plan ouvert cette année-là rapporte 2% brut, soit 1,40% net de toute fiscalité. Puis 2,25% brut en 2024. Pour un PEL ouvert en 2025, avec un taux de 1,75% brut, le taux net est de 1,23%. En 2026, la rémunération rebondit à nouveau à 2% brut, soit 1,40% net après flat tax.
