Assurance vie : « vais-je profiter de l'abattement de 100 000 euros après celui de 152 500 euros ? »

L'assurance vie offre de nombreux avantages en terme de succession. Mais les bénéficiaires peuvent-ils profiter de plusieurs abattements ? C'est la question que se pose l'un des lecteurs de MoneyVox. Découvrez ici notre réponse.

« Est-ce que dans le cas particulier d'une succession entre père et fils composée uniquement d'une assurance vie ( un versement unique il y a plus de 10 ans, avant 70 ans et dont la somme en compte dépasse au décès les 152 500 euros ) le dépassement peut-il bénéficier de l'abattement de 100 000 euros (aucun don n'ayant été fait avant) avant d'être taxé au taux forfaitaire de 20% ? »

Bonjour Boullet et merci pour votre question. Vous êtes bénéficiaire d'une assurance vie et souhaitez savoir si vous pourrez bénéficier de l'abattement de 152 500 euros puis celui de 100 000 euros appliqué aux enfants et ascendants du défunt.

Dans votre cas, avec un seul versement avant les 70 ans du titulaire, les sommes transmises au-delà de 152 500 euros seront bien taxées à hauteur de 20%. On vous explique.

L'assurance vie offre un avantage considérable : le capital transmis est hors succession, du moins pour les versements réalisés avant les 70 ans de l'assuré. En effet, le ou les bénéficiaire(s) profitent d'une exonération fiscale totale jusqu'à 152 500 euros (capital et intérêts compris). Cet abattement est appliqué pour chaque bénéficiaire. Ainsi, si les versements ont bien été effectués avant l'âge de 70 ans de l'épargnant et si les sommes transmises n'excèdent pas ce montant, il n'y aura aucune fiscalité. Un taux forfaitaire de 20% est appliqué, toujours par bénéficiaire, entre 152 500 euros et 700 000 euros, puis le taux est porté à 31,25% au-delà.