Assurance vie : une nouvelle mesure exceptionnelle adoptée pour une transmission anticipée

Un nouvel amendement adopté ce lundi 20 octobre permet, sous certaines conditions, d'anticiper sa succession tout en bénéficiant du cadre fiscal avantageux de l'assurance vie.

Du nouveau pour l'assurance vie ? Du moins, un amendement, proposé à l'occasion du projet loi de finances 2026, a été adopté ce lundi 20 octobre. Si jamais il était retenu dans la version finale du budget 2026 puis mis en œuvre, le titulaire d'une assurance vie pourrait effectuer une donation tout en faisant bénéficier au donataire (celui qui reçoit le don) de l'abattement fiscal de 152 500 euros, normalement appliqué seulement au décès de l'assuré.

Cet amendement propose « une transmission par anticipation aux bénéficiaires de contrats d'assurances vie des primes versées avant le 1er octobre 2025 par les titulaires avant leurs 70 ans, et ayant atteint 70 ans au 31 décembre 2026, dans la limite de 152 500 euros par bénéficiaire ». Il s'agit concrètement de donner la possibilité aux épargnants d'anticiper leur succession en profitant du cadre fiscal avantageux de l'assurance vie. De façon exceptionnelle, uniquement en 2026.

Il est toutefois important de préciser que l'abattement « alors utilisé sera décompté de ceux de même nature applicable au moment du décès ». Les bénéficiaires du contrat d'assurance vie ne pourront donc pas profiter d'un second abattement lié au cadre fiscal de l'assurance vie au décès de l'assuré.